好房網News記者王震濂／台北報導
台灣迎來史上最大規模財富繼承潮，隨著國發會數據顯示2025年65歲以上人口佔比突破20%進入超高齡社會，不動產繼承衍生問題日趨嚴重。許多長輩將資產鎖定於房地產，繼承人常因「無足夠現金繳納遺產稅」導致房產面臨法拍或賤賣危機，或因民法「特留分」限制引發家族訴訟。專家建議應劃分好資產用途，結合預留稅源與分期給付機制，確保資產安全傳承與晚年尊嚴。
繼承不動產會遇到哪些稅務與法律風險？如何提前避險？
永達保經總經理特助吳柏瑨，許多長輩習慣將資金投入房地產，卻忽略下一代繼承時的現金流危機，統計觀察不動產傳承，民眾最常踩中的2大地雷，包含現金流不足以支付遺產稅，以及遺囑無法完全排除民法特留分限制， 解決上述痛點的具體建議：
●預留稅源機制：透過配置具備指定受益人特性的金融工具（如人壽保險），確保繼承發生時能迅速取得流動性現金支付稅款，避免被迫賤賣房產。
●突破特留分限制：善用合法金融結構，將部分資產精準指定給特定照顧者，降低因民法特留分引起的訴訟風險。
吳柏瑨表示，相較於其他金融工具，保險在傳承中的核心價值在於「穩定性」。現行遺產稅課徵機制下，繼承人必須先繳清稅款才能辦理產權移轉登記。若繼承人手中缺乏現金，只能申請分期繳納、課稅明細抵繳或向銀行融資，流程冗長且增加額外財務負擔，但凡保險理賠金可在齊備文件後數日內撥款，變現效率最高。
明承保險經紀人執行長胡正祺也認為，面對「繼承人缺乏現金繳納遺產稅，導致房產或土地卡關無法辦理移轉」的困境，利用壽險進行「預留稅源」是實務上最常見且有效的財務安排。
依據《保險法》第112條與《遺產及贈與稅法》第16條第9款，胡正祺表示，指定受益人的人壽保險金不計入遺產總額課稅，降低被繼承人未來潛在的高額遺產稅負擔。
根據內政部最新統計，2025年全台建物「繼承移轉棟數」高達7萬8,324棟，創下歷史新高紀錄，平均每3間換手的房屋中，就有1間來自繼承，凸顯大繼承時代已全面來臨。
胡正祺認為，在進行房屋買賣或資產配置時，除了精算未來繼承發生的稅負成本，並利用具有指定權與確定性的工具進行避險，也別忘了別過早將資產轉移至子女名下，面臨子女理財不當而流失家業的風險。
