工商時報 記者彭禎伶／台北報導
為防止企業假員工福利之名投保，行真理財之實，金管會最近正式發文壽險公會，要求維護保單「保障本質」，不得淪為企業資金運用工具，金管會要求壽險公會兩周內訂出自律規範防範此行為。
壽險公會初步討論，有公司建議未來若是企業作為「要保人」，且是替員工投保相關壽險或年金保單，將可能要求「放棄受益人變更權利」，以杜絕這種假投保、真理財的行為。
據了解，這是金管會檢查局在金檢時發現，有不少企業以「員工福利」、「留才計畫」、「協助員工規畫退休金」等種種理由，以公司為要保人，員工為被保險人，運用公司資金替員工投保利變年金，過了一陣子，又將保單受益人由員工變更為公司，之後保險金給付即是納入公司，不僅可能具有稅負上的優惠，一般利變年金的宣告利率也比企業直接去銀行存定存要高。
壽險公司表示，若企業一開始打著留才計畫或員工福利來替員工投保，資金來源又沒有問題、員工也同意，壽險公司沒有拒保的理由，且依據現行法規，要保人有權利變更受益人，壽險公司也無權拒絕。
金管會目前發函要求壽險公會想辦法，兩周內必須在自律規範中建立機制，確保保險的保障功能，不能淪為企業或機構法人的資金運用工具。
保險局表示，壽險公司從一開始核保時，就應做好認識客戶（KYC）的工作，即該公司章程的確有替員工投保等相關福利或留才計畫，也要確認該公司過去沒有利用更改保單受益人，將員工保單作為理財工具的紀錄。
一開始要確定企業投保的合理性，之後若企業要變更受益人時，壽險公司也要再次確認沒有不符當初投保目的，雖然不能拒絕企業行使變更受益人的權利，但各壽險公司必須留存相關核保評估佐證文件及審查紀錄，以作為未來的「呈堂證供」。但企業若「存心」要理財，一、二年後再來變更受益人，壽險公司也無法拒絕，目前壽險公會傾向，未來對企業替員工投保個人保單時，契約上要明訂放棄變更受益人的權利。
