工商時報 文／朱漢崙
3月17日央行理監事會議無預警的直接跟進聯準會腳步升息1碼，不僅使市場眼鏡碎了一地，也直接關乎存款人有更多利息收入進帳，但此時退休族可要小心精打細算了，尤其是以利息為主要退休後生活費來源的軍公教一族，必須要重新檢視其存款部位在升息之後，所產生的利息所得是否突破健保補充保費以及27萬元的利息免稅門檻。
銀行業者提醒，退休族的定存多半以200萬上下的大額存款為主，但由於我國對利息收入有所謂的免稅門檻，因此一旦升息，退休族的存款一個不小心，恐怕就會使存款所產生的利息，「跨」過27萬利息所得的免稅門檻，此外，倘若是單筆超過2萬元的話，就需要繳10％的所得稅，還會被扣掉2.11％的健保補充保費，這些規定使得投資人必須更加對銀行的定存部位精打細算，尤其是升息之後不要讓自己的利息收入「碰」到免稅門檻，得不償失。
若以在3月18日，各主要銀行跟進央行升息的步調來看，以台銀為例，各天期的存款利率調高從0.06％至0.3％不等，倘若以一年期的定存為例，調高0.25個百分點，因此每100萬元存款，可增加2,500元利息。
銀行業者以升息之後舉例換算存款門檻指出，先前在一年期定存利率為0.84％時，10％所得稅的存款免稅門檻為224萬元，但當一年期定存利率升為1％之後，由於利息增加，因此使所得稅的存款免稅門檻相對降至200萬元。
業者進而分析，倘若單筆利息收入高於2萬元時，就必須先預扣10％的所得稅，而若一年之內的累積利息所得低於27萬元，此時這筆預扣的所得稅，仍可退回；不過另一方面，倘若利息超過2萬元，也必須課徵2.11％的健保補充費，倘若反推回去的話，只要單筆存款超過200萬元，就會被課健保補充費用，因此，以存款利息作為生活費補充重要來源，尤其是軍公教族，此時必須回頭重新進行大額存款拆單的方式，最好能將每筆的大額存款，壓低在200萬元以下，以避免被課到健保補充費用。
銀行主管指出，除了單筆存款降至200萬元以下來避免被課到健保補充費用之外，另一方面，存款人自己也必須去衡量總利息所得是否低於27萬元，也就是總存款金額是否高於2,700萬元，會計師則對此建議，倘若存款超過2,700萬元，此時多出來的部分最好放在儲蓄型保單，或是投資型保單，這樣就不會產生超越門檻的利息所得必須繳稅的問題。
