防爭產 遺囑信託超前部署
2020/07/14 10:04
工商時報記者魏喬怡／台北報導
新冠肺炎疫情2019年底爆發至今，前所未有地改變生活，許多國外的民眾因為感染新冠病毒可能在極短的時間就離世，甚至來不及做任何財產安排，信託公會理事長雷仲達指出，疫情趨緩，台灣民眾也要防患未然事先做好財產的規劃超前部署，避免在意外發生時讓親屬不知所措，甚至因為爭奪財產而造成紛爭。
雷仲達表示，財產傳承常是造成家族成員紛爭的來源之一，因此預為傳承安排，已是現代人之共識之一，目前較為常見的做法是預立遺囑，民眾可以藉由遺囑控制繼承人間分配比例與分配特定資產，預立遺囑的好處是，若是立有遺囑，各繼承人只要憑遺囑即可單獨辦理過戶，無須等待全體繼承人簽章同意，同時對於分配的比例也較明確，可大幅減少繼承人的糾紛產生。
信託公會理事長雷仲達。圖／中時電子報資料照片
雷仲達提醒，財產傳承光有遺囑還不夠，因為遺囑仍有二大侷限性，第一是遺囑可以解決財產分配的問題，但是如果繼承人年幼或有浪費傾向，無法好好的管理自己的財產時，繼承的財產可能會在短期內即揮霍一空，無法達到保障繼承人的效果。
第二是遺囑僅有單次指示的功能，無法發揮像信託般可依現實狀況調整財產管理方式之功能，因此財產傳承光有遺囑還不夠，應善用信託制度，例如遺囑信託來為未來子孫規劃。
目前民眾對於遺囑信託的詢問度頗高，遺囑信託可以按照委託人的意思來彈性規劃信託財產的使用方式，既可約定按月、季、年定期給付受益人生活費用，亦可約定於受益人發生某些人生重大事情，例如留學、結婚、創業時等，可領取一筆額外的津貼，非常的具有彈性。
信託公會秘書長呂蕙容提醒，遺囑信託因為是以遺囑方式設立，所以遺囑有效，信託才有效，因此民眾設立遺囑信託時，應注意遺囑是否符合法定要件，以避免遺囑信託被認定無效。
依照現行法律的規定，遺囑成立的方式有：「自書遺囑、公證遺囑、密封遺囑、代筆遺囑及口授遺囑」等五種方式，委託人可以選擇任何一種方式為遺囑信託，這五種遺囑的成立要件，各有不同的法律規定，例如自書遺囑應由遺囑人自書遺囑全文，並記明年、月、日，並親自簽名，若以電腦或打字機打字、點字機點字之遺囑，則非屬自書遺囑，實務辦理時，民眾應多加注意。