60歲老媽增貸100萬 銀行要女兒做「借款人」：多這動作恐被贈與稅
2024/05/11 10:05
好房網News記者蔡佩蓉／台北報導
近年房價大漲，需要資金時，透過房屋增貸即可獲得資金。而年近60歲的房貸族要留意，以兒女當借款人向銀行貸款時「借新還舊」，很可能符合《遺產及贈與稅法》第5條「視同贈與」，遭課徵贈與稅。
正業地政士事務所所長鄭文在過去曾舉例，一名媽媽年近60歲，想增貸100萬元，但銀行擔憂年齡問題，恐有償還能力不足的風險，因此要求女兒當借款人，後續也完成撥款。
後來該名媽媽想把增貸的房屋登記給女兒，決定以買賣方式辦理過戶，除了簽立房屋買賣契約書，也以2成自備款，8成銀行貸款的方式辦理過戶。
鄭文在說，照理來說，依《遺產及贈與稅法》第5條規定「二親等以內親屬間財產之買賣以贈與論，但能提出已支付價款之確實證明不在此限」，也就是不需繳納贈與稅。但買賣契約書的8成銀行貸款核撥是清償女兒借款，不是撥款給媽媽，這樣等同會被課徵贈與稅。
他提醒，以兒女當借款人向銀行貸款時「借新還舊」，很可能符合《遺產及贈與稅法》第5條「視同贈與」，年長父母要向銀行貸款，也務必要注意借款人和保證人的差別。