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好房網News記者王惠琳／綜合報導

 

父母名下若有房產，許多人為了避免將來繼承時得繳納遺產稅，選擇以親屬交易的方式避稅，不過在房地合一稅實施後，這類假交易、真贈與的手法可能讓荷包損失更大。

 

一名網友在PTT上發文，表示父母名下有一棟現值市價約3000萬的房子，房貸加上信貸大約還需繳納6年、900多萬。不過隨著父母年事漸高，收入大不如以往，還款越來越困難，剛好自己最近打算購入人生第一間房，因此打算向銀行貸款30年、8成2400萬，父母再以2000萬低價賣給他，藉此得到資金做更好運用。

 

 

 

 

原PO的如意算盤卻被內行人潑冷水，除了二等親交易申請貸款不易，銀行往往因為怕假交易不願意承做，即使貸款成功，二等親交易也會被列管，金流稍有瑕疵就可能被課贈與稅還加罰，且以現在的房市氛圍，銀行鑑價追不上市價，很難獲得原PO的理想貸款金額。另外，買房時要被抽一次交易稅，父母的賣房所得也要被抽所得稅，等於被扒兩層皮。更有內行人點出最大損失其實是「房地合一稅」。

 

內行人說明，父母房貸還剩6年多，表示是在十幾年前房地合一稅實施前就買的房子，這類房地產若是透過「繼承」取得，都可維持免徵房地合一稅的資格，但若現在透過「贈與」或「交易」取得，就適用105年後的房地合一稅新制，未來交易時都必須課徵房地合一稅。

 

以父母房產市值3000萬來估算，公告現值大約是1500萬，未來原PO賣房時，就會多出「（3000萬－1500萬）x稅率」的房地合一稅，即使適用最低10％稅率，也得繳納150萬的稅金，非常不划算。

 

內行人建議，最佳做法其實是由原PO替父母償還房貸，在遺囑中註明由原PO繼承房產，在稅務上才是最有利的。