文／林奇芬
台灣房價高漲，年輕人買房實在很艱難，尤其是購屋頭期款動輒數百萬元，年輕人要存多少年，才買得起房子呢?許多父母不忍心子女負擔太沉重，願意幫忙出購屋自備款，但是，行動前要考慮稅務問題，與自己的負擔能力。三個角度，評估你該怎麼做。
根據聯徵中心資料，截至2022年底，六都與新竹地區的平均房貸鑑估值，都已經站上千萬元。其中台北市房價平均高達2416萬元，新北市1468萬元、桃園市1062萬元，台南市、高雄市也跨過千萬元門檻。
舉例來說，如果房屋總價1000萬元，自備款至少要200萬元(自備款2成、貸款8成)，若是房屋總價1500萬元，自備款需要300萬元，年輕人確實一下子拿不出這麼多錢來。
若是父母有能力，可以幫子女一把也無可厚非。但是，父母在幫子女時，也需要考慮自己的退休金是否充足。否則可能幫了孩子，卻讓退金生活過得窘迫。
以下是幾個評估角度，父母該不該幫子女繳購屋頭期款呢。
一，幫忙繳完頭期款後，子女是否有能力繳房貸。
購屋頭期款即使有父母幫忙，但買屋之後，更重要的是每月繳息還款能力。以房屋總價1000萬元貸款800萬元為例，20年期本息攤還每月也要繳4.2萬元，30年期本息攤還每月要繳3.1萬元。
若子女的家庭每月所得沒有超過8到10萬元，每月繳交3-4萬元的房貸，也是負擔沉重。這時候是否還要父母幫忙支付貸款呢?。因此，需要確認子女是否有能力，自負房屋貸款，若不行可能要等待一下，等子女收入增加後才行動，否則房貸又變成父母的負擔。
二，父或母贈與子女金額若超過220萬元，需要分年贈與。
目前贈與稅法規定，贈與人每年贈與免稅額度是220萬元，如果父親贈與兒子220萬元，符合免稅規範。如果父母親分別贈與兒子220萬元，共440萬元也符合免稅。但若有子女二人，父親同時贈與子女各220萬元，則超過免稅額度，超過部分需要課稅，因此需要特別注意。
如果購屋自備款較高，超過父母二人每人每年220萬元上限，需要考慮分年贈與。因此子女要購屋前，可能就要提前考慮是否需要分年贈與子女資金。此外也可利用跨年度期間，例如，112年12月、113年1月，分別贈與220萬元，也可符合分年贈與免稅規範。
三，父母自己的退休金準備足夠嗎?
父母在幫助孩子成家立業之時，也別忘了自己的退休生活，是否做好準備。如果父母年齡超過55歲，距離退休僅剩下10年。假設目標退休金是千萬元，扣除贈與子女購屋金後，還有多少金額呢?來不來得及準備自己的退休金?
假設父母已經有儲蓄金500萬元，還需要準備500萬元，則每月投資金額至少要25000元，定期定額投資10年，以穩健報酬率5%估算，可存389萬元，若投資報酬率提高到10%，可存516萬元。
若父母手上所剩資金不多，需要積極準備，則每月至少要存50000元，年投資報酬率5% 可存779萬元，年投資報酬率10% 可存1032萬元。不過需要審慎評估，每月是否有能力投資5萬元，同時工作穩定性是否可以持續，是否有提早退休的風險。
因此，父母贈與子女購屋金之後，最好至少有500萬元存款，如此準備退休生活才不至於壓力太大。
